Features and concretising objects of assessing the cash flow of an enterprise

Abstract

Temporarily available funds separate as building blocks, forming important parameters of economic actors, namely profitability and financial sustainability. Like such assets, as part of a study, address all accumulated resources in cash and the non-cash form, namely (a) contribute to the achievement of strategically significant parameters, which are characterised by repayment capacity reserve (spare monetary); (b) are formed quantitative and qualitative effectiveness cash flow movement. In doing so, repayment capacity reserve is interpreted as the ability of an economic actor to continue its activities (not even after instantaneous liquidation of all obligations).Вільні грошові активи відділяються у якості базових складових, що формують стратегічно важливі параметри суб’єкта економічної діяльності, якими є прибутковість та фінансова стійкість. Під такими активами, у межах дослідження, розглянуті всі акумульовані в готівковій та безготівковій формах ресурси, що сприяють досягненню стратегічно важливих параметрів, які характеризуються наявністю резерву платоспроможності (вільного грошового капіталу); формуються кількісною та якісною ефективністю їх руху. При цьому резерв платоспроможності інтерпретовано нами як здатність суб’єкта економічної діяльності продовжувати свою діяльність, навіть після одномоментного погашення всіх зобов’язань.